小學收支業務管理制度

一、管理體制

1、學校的收支管理工作原則上實行“統一領導、集中管理”的管理體制。

2、學校收支實行校長負責制。

校長全面領導學校的財務工作;學校成立財經領導小組，組織和協調學校的財經工作。

3、學校必須單獨設立財務在校長的領導下，統一管理學校的各項財務工作，不得在財務處之外，設立同級財務機構。

4、學校財會業務接受學校的統一領導，遵守和執行學校統一制定的財務規章制度，定期向學校等上級部門報送財會報表，并接受財務監督和檢查。

5、學校開設銀行帳號須由校級財務機構申報，并經主管部門和財政部門批準，可以到銀行開設基本結算帳戶。

二、管理辦法

(一)、編制預算

1、量入為出：在保證學校結構工資的前提下，以教學為主，照顧一般，統籌兼顧，堅持實事求是，按需分配，留有余地，盡量做到少花錢，多辦事，辦好事。

2、必須專款專用，注重效益。

(二)收入管理

1、上撥經費：根據主管局批準的預算計劃，按照學校教育工作和事業計劃的需要，按月編制用款計劃向上級申請撥款，做到計劃用款，專款專用。

2、各種預算外收入，均按有關標準收取。用上級規定的統一收據入帳管理，并按規定向物價局申請辦理“收費許可證”，并接受財政、物價部門的監督，每月終了，要將本月的預算外收入及時專戶儲存。按月編制用款計劃，向上級申請撥款，堅持先撥后用的原則。

(三)、支出管理

1、強化預算約束，嚴格審批制度。實行“多人會簽”的審批辦法。是集中資金，落實責任，加強預算管理的重大措施。

2、項目支出先請示后支出，報銷發票在原始憑證正面由經辦人、分管領導、校長審批簽字，才能報銷。未經以上三人簽字一律不得在出納處報銷。

3、學校購入的各種物資，必須填寫申購單，交校長簽字后方可購買，急需購買的可電話報告后不填申購單。

4、學校預算內外的各種開支，必須貫徹勤儉辦一切事業的方針，量入為出，按上級規定的各種標準辦理，并要有嚴格的審批手續。

5、學校的各種往來款項要及時清理，結算預領的差旅費應在出差回來后及時辦理結報，不得拖宕。

6、凡添購設施5000元以上的必須納入政府采購。

(四)、資金管理

1、學校收款要給交款人開據國家統一規定的正式收據(收費收據、銀錢收據)，并將現金當日送入銀行。

2、學校支付現金，不得以本單位的現金收入中直接支付(即坐支);

3、使用支票，要寫明用途，由校長簽字蓋章。

4、收付現金要日清月結，出納按期與會計核對帳目，保證帳帳相投，帳款相符，賬物核實。

5、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白條”抵帳。

三、財務監督

接受監督是為了更好的服務，要在服務中接受各方面的監督。接受上級的財務指導、檢查、審計;利用校務公開欄公布學校收支情況，接受教職工的監督及社會的監督。