浙江省國地稅聯合電子稅務局----常見問題篇

1.無法登錄浙江國地稅聯合電子稅務局，如何處理?

答：浙江國地稅聯合電子稅務局網址：//www.zjds-etax.cn/;瀏覽器版本太低會導致網址無法打開，瀏覽器建議使用IE10及以上，或谷歌、火狐等其它瀏覽器的最新版本。使用360極速瀏覽器的，請選擇極速模式。

2.系統操作很慢，輸一張報表要十幾分鐘，怎么辦?

答：系統運行不慢的，因為您使用IE8或者360瀏覽器的兼容模式，所以系統運行起來很慢。建議您將IE瀏覽器升級到11.0,或者用谷歌、火狐最新版瀏覽器。

3.房產稅和土地使用稅什么時候申報?

答：“房、土”兩稅，金三系統實行按半年度專項申報制，我縣“房、土”兩稅申報征期統一設定為每年的6月和12月，即在6月1日?6月15月、12月1日?12月15日分別申報上、下半年的“房、土”兩稅。原按季申報的10月份申報征期將不再申報“房、土”兩稅。但部分企業如當月取得租金收入的需在當月申報房產稅，具體操作詳見培訓資料第22頁。10月份可以先采集“房、土”兩稅稅源信息。

4.10月份工會經費是否不用申報?

答：10月份工會經費不是不用申報，而是要在金三申報系統作零申報處理;待下月并入申報。

5.為什么殘保金申報表數字填入后，應補稅額數據很大?

答：如果您填入實際的在職職工工資總額，計算出來的應補稅額會很大。正確填法是：在職職工工資總額=12*人數/1.5%，如何申報詳見培訓資料第8頁。

6.個人生產經營所得稅申報表(A表)中的金額是填累計數還是本月數?

答：個人生產經營所得稅申報表的所屬期為1月1日至9月30日，金額應填累計數，前兩季度已預繳稅額手工錄入。

7.企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表填報時，提示“請先保存附表1數據!”，但是找不到附表1怎么辦?

答：附表1在主表的第6行。“減：不征稅收入和稅基減免應納稅所得額(請填附表1)”。

8.企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表中的最后一行“是否屬于小型微利企業”無法選擇?

答：表中最后一行“是否屬于小型微利企業”為必填項，系統將根據納稅人填寫情況自動判斷是否符合小型微利企業優惠政策，若符合將自動進行減免計算。符合小微企業優惠政策的企業，也可以選擇“否”不享受優惠減免。

9.企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表中的“實際已預繳所得稅額”不正確怎么辦?

答：因系統只取上次已繳稅款，所以需手工修改錄入已繳稅額。

10.印花稅申報表所屬期為1月1日至12月31日，如何進行申報?

答：年報企業，屬期為度的報表不要申報，待明年1月申報度印花稅申報表;所屬期為當月的企業需按月進行申報。

11.印花稅申報后稅款尾數分值出現四舍五入問題，怎么辦?

答：根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》第三條規定，印花稅稅款尾數不滿五分的不計，滿五分的按一角計算繳納，所以系統中的計算方法是正確的。

12.銷售額按月10萬或按季30萬以下減免教育費、地方教育費附加，是否需要備案，在減免稅性質中應如何選擇?

答：不需要備案。地方教育費附加在減免性質中選擇“0099129999其他”;教育費附加選擇“0061042802按月納稅的月銷售額或營業額不超10萬元的繳納義務人”。

13.廠長經理按銷售帶征個人所得稅在金三系統中如何進行申報?

答：從10月1日起，所有企業停止申報按銷售帶征廠長經理個人所得稅(稅款所屬期為9月份)，只需要按廠長經理的實際工資在個稅軟件中申報個人所得稅。

14.社會保險費繳費申報表如何填寫?

答：社會保險費繳費申報表的填寫與原來相同，繳費基數可以參考社保數據或上個月的申報表;“銷售(營業)收入”、“實發工資總額”、“職工人數”：由繳費人根據費款所屬期實際發生額填報，不得為空，并與財務報表相關數據保持一致。

15.系統提示“當前納稅人申報屬期內不存在有符合條件的稅(費)種認定信息，請通過稅(費)種認定功能進行查詢”，或者認定的信息有誤無法正常申報怎么辦?

答：因為企業在金三征管系統中的認定信息不正確，稅種未認定或者雖有稅種認定信息但有效期的設置不準確造成，請聯系管理員重新調整。

16.浙江省國地稅聯合電子稅務局的哪些申報表在10月份需要申報?

答：報表所屬期為9月份的都需要申報，沒有發生額也需要進行零申報。

一般企業10月份需要申報：(1)城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表(2)通用申報表(3)殘疾人就業保障金繳費申報表(4)印花稅納稅申報(報告)表(5)社會保險費繳費申報表;根據所得稅的繳納方式申報：(1)企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)(2)個人所得稅生產經營所得納稅申報表(A表)。根據實際業務情況申報：房產稅納稅申報表(從租部分)。

一般企業10月份不需要申報：(1)房產稅納稅申報表(2)城鎮土地使用稅納稅申報(需繳納“房、土”兩稅企業在6月1日-15日和12月1日-15日申報)(3)車船稅納稅申報表(4)耕地占用稅納稅申報表。

17.扣款時提示“賬戶未簽約”或者“納稅人名稱錯”等提示，造成扣款未成功怎么辦?

答：應該是稅款扣繳三方協議未做好，請聯系管理員或地稅大廳。