《沈陽市財政局財政管理內部控制基本制度（試行）》印發后，市財政局按內控工作統一部署，積極推進全局內控制度建設工作，現已完成第二階段工作，正式印發《沈陽市財政局財政管理內部控制規范（試行）》（沈財監〔2016〕546號）（以下簡稱“內控規范”），并于10月1日起開始實行。

印發的內控規范共6個，包括：預算編制管理內控規范、預算執行管理內控規范、政府采購管理內控規范、非稅收入管理內控規范、資產管理內控規范、債務管理內控規范。內控規范突出財政管理這條主線，注重結合本單位業務實際提出控制目標215個；查找風險點323處；針對查找出的風險點制定可操作的控制措施411項；制作流程圖116份；引用法律法規、規章等相關支持性文檔153個，對重大和一般風險點梳理查找并制定相應防控措施，彌補了部分處室無內部運行規程、程序、運行體系等空白，對進一步規范現有業務流程、明確具體措施、完善風險控制等具有重要意義。

按照財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）文件要求，昌吉州自1月1日起全面推行《行政事業單位內部控制規范》工作。同年，自治區啟動了行政事業單位內部控制規范試點。上半年，為進一步貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會[2015]24號），昌吉州印發了《關于進一步規范《內部控制》加強廉政風險防控機制建設的指導意見》（昌州財會〔2016〕19號）。近日，州財政局印發了《昌吉州財政局推進內部控制工作實施方案》（昌州財監[2016]7號）。同期，州財政局、審計局又聯合印發了《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》（昌州財會[2016]34號），擬訂了工作方案，明確要求各單位（部門）在單位主要負責人的直接領導下，依據相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行內控評價。

一、推進行政事業單位內部控制工作總體情況

按照自治區財政廳、審計廳印發的《關于進一步加強行政事業單位內部控制規范工作的通知》（新財會[2015]5號），要求，昌吉州制定了《昌吉州行政事業單位內部控制規范實施方案》（昌州財會[2015]2號），成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規范實施、協調領導小組，負責全州貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導此項工作順利實施。各單位、各縣市，根據要求，相